学校规章制度



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索 引 号 XSJY121-C0400-2008-004 生成日期 2008-2-21 公开日期 2008-3-10
文件编号
发布机构 无锡市仓下中学
内容概述:我校规章制度 内容概述: 财务主管岗位职责 一,贯彻党的经济工作方针政策,遵守《会计法》 ,熟悉各项财务制度,负责本校财会 工作,结合本校具体情况,制定财务管理办法. 二,组织制订预算内外经费的综合收支计划,并组织实施.对综合收支计划执行情况要 定期进行分析,找出问题,提出建议和措施. 三,建立和健全经费管理制度,对年度综合收支计划,重大开支和重要的经济事项,要 经学校领导集体讨论决定,坚持民主理财和"?支笔"审批制度. 四,建立会计岗位责任制,会计,出纳分工要明确,合理,并做好内部和外部的协调工 作. 五,审查会计凭证,帐簿,报表,保证财会工作符合《会计基础工作规范》的要求. 六,负责本校财产物资的统一管理,每年进行一次财产清查,健全保管,领用,维护, 赔偿,报废,报损以及人员调动交接制度,保证帐物相符. 七,组织和支持会计人员学习政治理论和业务技能. 八,会计或出纳调离本岗位时,应负责监交. 会计岗位职责 一,熟悉掌握财务制度,会计制度和有关法规.遵守各项收费制度,费用开支范围和开 支标准,保证专款专用. 二,编制并严格执行综合经费收支计划,定期进行财务分析,及时向领导汇报情况和提 出建议,当好领导的参谋. 三,按照会计制度,审核记帐凭证,做到凭证合法,内容真实,数据准确,手续完备; 帐目健全,及时记帐笄帐,按时结帐,如期报帐,定期对帐(包括核对现金实有数).保证所 提供的会计信息合法,真实,准确,及时,完整,并做好工资核算工作. 四, 严格票据管理, 保管空白财政票据和叫妫珩印鉴章. 票据领用要登记, 收回要销号. 五,妥善保管会计凭证,帐簿,报表和其他会计资料,负责会计档案的整理和移交. 六, 及时清理往来款项, 协助资产管理部门定期例卯护清查和核对工作, 做到帐实相符. 七,遵守《会计法》 ,维护财经纪律,执行财务制度,实行会计监督.负责会计稽核, 对违反财务制度的收支不予办理, 并积极做好维护财经纪律的宣传工作. 负责对出纳会计以 及其他有关财务人员的业务指导. 八,对土管部门和审计,财政,税务等部门依照法律有关规定进行的监督,要如实提供 会计凭证,帐薄,报表和有关资料,不得拒绝,隐匿,谎报. 九,会计调离本岗位时,要将会计凭证,帐簿,报表,预算资料,印章,票据,有关文 件,会计档案,债权债务和未了事项, 向接办人移交清楚, 并编制移交清册,办妥交接手续. 十,遵守职业道德,做到廉洁奉公,坚持原则,实事求是,一丝不苟,热诚服务. 会计档案管理制度
一,会计档案的立卷归档: 1,财务会计部门在会计年度终了后,应将本单位在工作,业务活动中形成的会计资料, 收集齐全,分类整理,装订成册,填写卷内目录并立卷,编写好会计档案案卷目录. 2,当年的会计档案,可暂由财务会计部门保管一年,期满后,由财务会计部门编造清 册,移交单位档案室保管. 3,财务会计部门和经办人,必须按期将应归档的会计档案全部交单位档案室,单位档 案室必须按期接收,交接时,交接双方应当面进行清点,并在移交清册上签名盖章. 4,单位档案室接收保管的会计档案原则上应当保持原卷册的封装,个别需要拆封重新 整理的,应当会同原财务会计部门和经办人共同拆封整理,以分清责任. 二,会计档案的保管 1,会计档案必须进行科学管理,要做到妥善保管,有序存放,方便查阅,并做好防潮, 防霉,防虫蛀,防盗,防火等五防工作,确保会计档案的安全. 2,会计档案保管的期限,根据会计档案管理办法的规定和其特点,分为永久和定期二 类,永久类包括年终决算报表,会计档案销毁清册,保管移交清册;定期类分为五年期(会 计报表等),十五年期(会计凭证等),二十五年期(会计帐簿等).会计档案的保管期限,从会 计年度终了后的第一天算起. 3,会计档案的保管要严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损,散失和泄 密. 4,采用电子计算机进行会计核算的单位,应当保存打印出的纸质会计档案及各种软盘 资料. 三,会计档案的查阅: 1,其他部门需要查阅会计档案的,须经财务部门负责人同意,并由财务部门派人去档 案室查阅. 2,保存的会计档案不得借出.如有特殊需要经学校负责人批准,可以提供查阅或者复 制,并办理登记手续. 3,外单位来查阅会计档案,查阅人员需持单位介绍信,介绍信上需注明查阅档案的原 因,内容和方法(如阅览,复制),由档案室保管人员征得财务会计部门负责人同意后,报经 校领导批准,由财务会计部门派人去档案室查阅. 4,查阅和复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画,涂改,拆封和抽换,维护会 计档案的完整与安全,保守机密. 四,会计档案的销毁: 1,会计档案保管期满需要销毁时,由本单位档案室提出销毁意见,会同财务会计部门 共同鉴定, 严格审查, 编造会计档案销毁清册, 经校领导审查, 并报主管局批准后才能销毁. 2,对于保管期满,但未结清的责权债务原始凭证和其他未了事项的原始凭证,应单独 抽出,另行立卷,保管到未了事项完结时为止.单独抽出立卷的会计档案,应当在会计档案 销毁清册和会计档案保管清册中列明. 3,按规定销毁会计档案时,应由单位档案室和财务会计部门共同派员监销,监销人在 销毁档案以前,应当认真进行清点核对,销毁后,在销毁清册上签名盖章,并将监销情况报 告校领导. 五,会计档案保管人员,对于违反会计档案管理制度的,有权进行检查纠正,情况严重 的,应当报告校领导或财务,档案管理机关查处. 六,撤销,合并单位的会计档案,应随同单位的全部档案一并移交给指定单位,并按规 定办理交接手续. 会计工作交接制度
一,会计人员因故离职,应按照《会计法》的规定,将本人所经管的工作,在规定的期 限内全部移交给接办人员,没有办理移交手续的,不得离岗. 二,会计人员办理移交前,对已受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕, 尚未登记帐目的,应当登记完毕,保证帐帐相符,帐实相符,并在最后一笔余额后加盖经办 人员印章,同时填写好"帐薄经管人员一览表' . 三,会计人员办理移交,应编制移交清册,列明应当移交的会计凭证,会计账薄,会计 报表,印章,现金,有 1 们 L 券.支票簿,发票,文件以及其他会会计资料,物品等内容. 实行电算化的单位,还应当在移交清册中列明有关电算化的资料(含磁盘)等内容. 四,会计人员办理交接手续时,必须有监交人员负责监交.一般会计人员交接,由会计 土管人员监交;会计主管人员交接,由单位领导人监交,必要时应报请上级主管部门派人会 同监交. 五,会计人员在办理移交时,要按移交清册逐项点交,接办人员要逐项点收.实现会计 电算化的单位,要对有关数据在实际操作状态下按有关规定进行交接.交接完毕后,交接双 方和监交人员要在移交清册上签名或盖章,并在移交清册上注明:单位名称,交接日期,交 接双方和监交人员的姓名, 移交清册页数以及需要说明的问题和意见等. 移交清册一式三份, 交接双方各执一份,存档一份. 六,办理交接时,对会计凭证,票据以及库存现金等有关资料,移交人不得封包移交, 接办人不得封包接收和保管. 七, 主办会计移交时, 还必须将单位财务会计重要事项和未了事项, 向接办人详细介绍, 并写出书面材料,一并移交. 八,接办人员必须继续使用接收的会计账薄,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连 续性. 九,移交人员对所移交的会计凭证,会计帐簿,会计报表和其他有关资料的合法性,真 实性,准确性承担全部责任. 出纳岗位职责 一,按照国家现金管理,银行结算和财务管理的有关规定,办理现金收付和银行结算业 务,负责现金的提取,发放,报销和银行结算凭证签发,解行. 二, 按照会计制度, 审核原始凭证, 并据以填制记帐凭证, 登记现金和银行存款日记帐, 月末编制"银行存款余额调节表" ,做到凭证合法,记帐及时,日清月结,定期对帐,帐款 相符. 三,保管库存现金和各种有价证券. 四,保管财务专用章,部分银行结算印章,保管空白银行票据和领用的财政收据本.收 据使用完后应及时交会计销号,支票发出要及时登记,收回时随时注销. 五,协助会计做好会计档案的整理工作. 六,遵守《会计法》 ,宣传和维护财经纪律,执行财务制度,实行会计监督,抵制不合 法的收支.遵守预算外资金"收支两条线"管理的有关规定,收入款项解缴财政专户,不出 租,出借银行帐户,不签发空头支票.库存现金不超过申报限额,不坐收坐支,不"白条" 抵库,不挪用公款,严禁私设小金库.保险柜内不存放私人现金及物品. 七,对土管部门和审计,财政,税务,银行等部门依法进行的监督,要负责提供会计凭 证,帐簿和有关资料,如实反映情况. 八,出纳会计调离本岗位时,要将经管的款项,有价证券,会计凭证,帐薄,印章,票 据,支票和未了事项等编制移交清册,向接办人移交清楚,并核对库存现金和有价证券,办 妥交接手续. 九,遵守职业道德,做到廉洁奉公,坚持原则,实事求是,一丝不苟,热诚服务
现金, 现金,票证管理制度 一,目的 严格按财务制度管理现金,避免任何差错. 二,程序 1,专职出纳负责学校现金保管工作. 2,出纳要做到现金收缴不过夜,凡当天上缴款,应当天解银行. 3,保险箱晚上不放现金,备用金按银行额定数进行流通使用. 4,支票印签专人分开保管,互相制约,杜绝差错. 5,送取现金,必须有两人以上财务人员共同去银行办理,绝不允许单人送取万元以上 现金.否则,一旦丢失或发生意外,由承办人自己负责. 三,相关记录 票据管理制度 一,学校使用的票据,应指定专人向财政部门购领,购领的各类票据,应由省财政厅统 一印制并套印有"江苏省财政票据监制章"字样. 二, 各类票据应有专人负责保管, 发放, 缴验和结报工作, 要建立健全票据使用登记制, 严格保管,领用和核销手续,定期检查,发现问题及时报告单位领导和上级主管部门,财政 部门. 三,单位对各类票据要严格分清使用范围,不得混用;不准自行购买,自制;不准转让, 代开;不准代替发票使用. 四,票据必须顺号使用.收据联应加盖使用单位的"财务专用章"和收款人的私章. 五,年度终了,应将当年使用的各种票据存根收缴销号,交会计归档,各类票据不能跨 年度使用. 六, 单位机构变更或票据经办人员调动时, 必须将票据使用登记簿及尚未使用的空白票 据,一并办理移交手续,对未使用的空白票据,应按票据号填写移交清册,并保存备查.
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